SKU级精细化预算管理 | 味全全面预算案例分享会
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内容概览：
味全是国内乳制品行业的领军企业之一。随着味全日益壮大，销量与日俱增，新产品层出不穷。2018年，味全总收入突破40亿，旗下拥有乳酸菌、果汁、优酪乳、牛奶、咖啡等多种商品，数百个品类。产品难贮存需冷藏的性质决定了味全“以销定产零库存”的经营模式，同时也限定了全程冷链的运输要求。
这样超大型数据量和复杂的成本预算，使味全的预算编制团队已扩至130人。因为缺少可以满足业财联动的体系，当某一SKU销售业绩预算发生变动，则各区域、各营销单位的预算人员均需要根据该SKU要求重新试算拆分、重新调整相应的费用预算。同时，复杂的生产成本计算和分摊，令企业无法及时出具损益表，影响预算编制效率。
因此，味全需要全面优化预算管理体系，将管理层的指标层层分解到每个部门，甚至SKU。并提供及时，多维度，多视角的预算分析，为管理层决策提供数据支持。
内容亮点：
- F-One如何为味全设计了灵活、可配置的产销平衡表，实现系统内预算“以销定产”，平衡销售单位和工厂之间的关系。
- 味全如何让预算人员灵活配置，自主调整产销平衡表，不需要依赖IT人员，提升了预算编制的效率。
- 借助F-One，味全如何以作业成本法为基础，重新调整和优化了成本的颗粒度，通过系统编制好的逻辑算法可以自动算出结果。将人工成本与期间费用精化到SKU级别。