干货分享｜制药企业如何快速搭建全面预算体系？

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医药制造企业预算管理整体框架涉及到两个重点：

首先，对于医药制造企业来说，利用FONE医药预算模版，可以灵活搭配不同的模块，将预算编制贯穿经营活动全过程，彼此之间建立业务勾稽或指标联动机制，从而真正实现业务驱动型的预算的方案。

其次，在前端经营的预算颗粒度比较细的情况下，精细化收入成本预算管理，建立多维度预算编制模型，FONE医药预算方案可以支持品规层面损益的报表查看，对于营收贡献度较高的产品做到重点关注，形成预算管理整体框架。

承前所述药企受医保政策影响很大，是否进入医保目录、是否参与带量采购等都会对经营产生重大影响，所以在年度预算编制的过程中，目标的模拟测算是非常重要的一环。

FONE通过建立目标测算模型，药企可以输入产品销量、招标价、二次议价、产品成本、营销费用等相关指标，灵活选择历史数据中的其他期间费用等，输出营业收入、营业成本、利润等概算指标。并且在销量、销售价格某个输入因素变动的时候能够快速输出营业收入、营业成本、利润等。

通过不同情况下目标模拟的测算的方案，可以得到不同情况下企业明年的损益数据，关键的业绩指标，从而帮助管理层更好地去做决策。

医药行业对政策高度敏感，年度预算编制时很难预测未来的环境及政策变化，以及竞品的一致性评价进展等等，而滚测可以帮助药企快速应对变化、调整业务策略和资源配置。

滚测会基于药企当前政策的变化，内外部市场环境的变化，支持企业策略的调整，能够帮助药企回顾和重新审视：年度预算目标的合理性和时效性，业务执行的不足之处和可取之处，以及需要关注的影响经营的变化因素。

许多企业在做滚测时可能会遇到历史实际数据引入困难的情况，FONE支持打通各个业务系统，自动取数，通过建立不同模块的勾稽关系，调整关键参数，可以让药企快速看到关键业务动作带来的效果，能够帮助药企更合理指导后续经营。

从医药的营销模式来看，医药企业的销售模式主要分为招商、直销、零售，而针对于不同的营销模式，推广的手段也会有差异，例如终端关系营销，专业化学术推广，品牌营销等等。基于这样的一些特点，最终形成多产品、多终端、多模式的方式，形成处方药、OTC、大健康，医药、医院、药店等不同的销售端的预算方案。

在复杂的营销和推广模式下，企业不同的业务部门在做管理的时候，往往各自为政，导致信息不匹配，最终供应链的规划，考核结果往往很难达成预期。

根据以上情况，FONE可以帮助研产销一体的企业将纯销和发货是建立勾稽关系，将地区、品规、供应链计划、生产计划等因素相互关联，通过精细化的管理，帮助药企实现业绩目标的落地。

药企在做预算分析时需要整合各个维度零碎的信息，往往很难基于业务端构建统一的预算分析体系。

通过FONE业财一体规划分析平台，药企可以建立覆盖企业价值链的分析体系。从业务端来说，FONE重点关注医疗机构，连锁药店，新开拓的市场。从生产端来说，在传统的成本分析之外，产能的规划和监控；资产的周转，存货的周转也是关注的重点。

通过构建医药企业的EPM系统，企业目前的现状，以及未来的经营的计划，业务的计划，相应的资源的投入，人力的投入都能清晰体现。在复杂多变的环境下，帮助企业能够高效快速地实现战略目标落地。

目前FONE在服务了几十家大型医药企业后，将最佳实践经验固化成的医药行业实践模版，在其中已经内置了如研发预算、营销预算、返利预算、各环节的分析报表等模块，而且有完整的数据计算逻辑，目前已经有十多家企业选择模版进行系统交付，整理好主数据，简单调整指标就可以快速上线。