FONE人力资源预算管理应用，助力企业突破人效困境！

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导读

在复杂多变的市场环境下，尤其是面对新冠疫情引发的复工复产困境，企业经历了停产、裁员等一系列“至暗时刻”，对于企业管理者来说，如何优化人员结构，提高人效已经成为企业中影响经营效率的重要一环。

一方面，企业对高端人才的需求仍然强烈，抢人大战仍在继续，加大人才投入，通过提高薪酬福利、奖金政策吸引人才是必然趋势。但另一方面，企业需要制定灵活的用工模式及策略，优化人员结构，如何平衡人工成本和人才激励成为重要挑战。

在这样的背景下，大而全的企业级预算已经无法满足企业部门级的预算管理需求，国内外的企业管理者开始关注精细化的人力成本预算，期望通过人效分析，用最低成本转化最优的劳动力，不断提高人才招聘及管理效率，并在年度的人工成本确定后，构建动态监测和调整机制。

然而，人力资源部门在实际预算管理落地的过程中却面临重重阻碍。

人力预算在企业实际落地中的难点

01

缺乏对存量人员及薪资的全盘把控

人才盘点是企业人才管理的一项重要职能，特别是在企业战略确定后，如果存量人力和薪酬情况盘点不及时，人才资源难以合理配置，就难以持续提升团队成员的能力和组织绩效。

例如项目研发开始时，如果不盘点好存量项目的情况、各职级职能人员储备情况，就难以估算人力产能，及结合项目需求得出产能缺口，难以确定人资策略。

02

难以进行不同用工模式下的预算差异化管控

在人力成本日益提高的当下，越来越多的企业选择灵活用功的方式，最大降低用人成本，这也催生了和正式员工不同的合同制度，相应的薪酬、社保公积金和福利结构也有所不同，都需要按照不同的用工模式纳入预算考虑的范畴。

除此之外，不同企业的业务模式不同，采用计时、计件类不同的用工模式也导致企业在预算编制的过程中很难差异化编制及管控。

03

人力资源活动难以与财务、预算和战略指标对应

人力口径和财务、预算口径没有打通的情况下，人力的工资、薪酬、福利还有考核难以有效和管理口径自动匹配。

采用手动匹配不仅耗时耗力，且数据难以追溯，预算对比分析困难，难以满足时效性和管理提升的需求。

04

管理层难以及时获取人效情况，优化人力成本

随着人力资源管理成本上升，企业越来越需要将经营贡献（财务绩效或与之密切相关的市场绩效）与公司、事业部、部门、团队、个体等不同层面的人力单位相联系，计算出不同人力的投入是否产出了相应效果，从而帮助HR和管理层多维度了解用人效情况，增强人力资源管理。

为此，企业急需深入人力资源部门预算场景，通过预算系统的功能和专业的服务能力，打造精细化人力资源预算管控体系，提高人力资源部门的预算编制效率，最大化优化人力成本。

FONE人力预算管理应用

01

根据存量人力预算假设，灵活制定人资策略

FONE人力预算管理应用支持通过对各职能存量人力的假设分析，将人均产能与收入指标挂钩，测算得出产能缺口，制定人资策略。

人力预算假设

FONE 人力预算假设包括不同城市的社保、公积金计提基数上限、下限假设，社保、公积金比例假设，以及调薪、工会费、福利费等。

盘点存量人员和薪资数据

盘点存量人员数据时，可以按照部门、岗位、职等，用工模式（计时、计件）、社保缴纳地和序列属性（管理、专业、生产、研发等）多维度盘点，形成不同部门、不同职等的存量人员数据。

并支持根据基本薪资、计时工资、津贴补助、奖金、提成等维度划分薪资结构，盘点薪资数据，系统自动基于上一年的数据，计算预算年度的平均薪资。

制定人员需求计划

通过对不同部门、岗位、职等存量人员、当前新入职以及离职员工的盘点，得到月末的存量人员数据，形成人员需求计划表，并通过产能缺口的测算，制定人资策略。

02

根据企业不同用工模式，进行差异化预算编制及管控

FONE预算模型考虑用工模式的差异，区分正式用工和非正式用工模式，以及计时、计件类人力预算模式，进行差异性预算编制及管控。

区分正式用工和非正式用工

使用FONE人力预算编制，可以基于不同级别岗位的薪资基准、调薪假设、不同区域的社保公积金计提基数、计提比例的差异，设计配置表单，系统自动计算工资和社保公积金等人力成本。

除此之外，还包含离职成本、招聘培训等人力相关费用，比如离职费用可以和离职补偿、竞业协议补偿等政策维护标准挂钩，招聘培训支持按照招聘类型，培训项目等维度展开，实现整个招聘培训预算。

针对非正式员工，比如实习生，外包人员，临时工人员等等，支持对人数及相应的人力成本的维护，并基于上一年度的实际数据，编报下一年的预算。

区分计时和计件模式

在公司生产线精益化改造过程，催生了计时和计件两种模式，对薪酬计算模式产生新的要求。

针对对采用计件模式的企业，FONE提供计件预算模型，支持按照不同工序的作业量，通过作业单价，计件单价的维护，从而得到计件工资。

最终，根据薪资结构，工资，奖金提成，社保，公积金、工会、福利费用、离职补偿、外包人力、实习生、临时工等等数据汇总人力成本预算总表，让管理者可以全盘把控人力费用的支出情况。

03

与人力和财务系统对接，优化人力成本预算

和人力资源系统打通，把控业务预算全流程

FONE人力预算应用支持预算系统和人力资源系统打通，按部门、团队、分子公司等维度，通过与组织架构对接，灵活制定预算单元。

除此之外，及时把控新员工入职，员工的转正、调动、离职等信息，获取基本薪酬、年度奖励，补贴，部门人数等数据，建立维护标准，避免低效的手动录入。

涉及合同的变更、薪资的变化、人员考勤规则，做到动态实时监控并预警预算执行情况，从而实现对人力预算的全方位管控。

和财务系统打通，自动出具财务报表

关联全面预算模块财务报表的指标，通过口径的转化出具财务报表，通过系统提升预算编制、审批、汇总的效率。

通过将预算模块和人力口径和财务口径链接，FONE人力预算应用保障企业内部人力工资、薪酬、福利的考核都能够有效的跟管理口径进行匹配，人力数据的自动化匹配避免了低效的人工调整，更有助于数据的快速测算以及追溯。

04

多维度人效分析，盘活人力资源

FONE通过业绩及规模指标，以及企业业绩人力相关的数据（人数、人力成本总额以及不同序列），自动测算人均利润、人均销售收入、人均产值，人力成本率等人效指标，从而帮助HR和管理层多维度了解人力成本的效能，不断加强人力资源的竞争力。

同时，通过预算历史数据和同比增长等维度进行效能对比分析，设置指标预制，看是否到公司要求的目标，在此基础上可以重新调整人员需求计划，以满足公司要求的人效指标。

某500强药企人力预算编制案例

FONE助力其预算编制颗粒度细化到个人

在企业快速发展的过程中，为了打造高质量的人才队伍，该企业不断加大人才投入，提高薪酬福利，完善激励政策，同时该企业也需要紧跟战略步伐，调整人才管理重心，最大化优化人力成本，保障人力资源的建设与公司的战略、业务发展高度一致。

为此，该企业选择深入人力资源预算场景，通过FONE人力预算应用构造精细化人力资源管控体系，带动人力资源部门预算编制的效率及管理水平的提升，不断提高公司运营管控能力。

FONE和该企业项目组在梳理其人力资源预算管理体系时发现：

该企业组织架构调整频繁，人力预算颗粒度非常细，使用Excel编制，工作量大且周期长，编制过程中表格容易被修改、指标不规范。

在预算上报时，由于人力口径和财务口径不一致，往往需要手动匹配，预算对比分析困难，难以满足时效性和管理提升的需求。

在数据存档方面，数据正确性、安全性无法保障，且缺乏信息同步的及时性和数据共享性。

FONE人力资源预算管理应用，已经成功将该企业的预算细化到人力业务场景，打通财务和人力系统，构建了一套精细化人力预算管控体系。

通过标准化人力资源预算的构成分类，将预算模块和人力口径对接，保障内部人力的薪酬、奖励的考核都能有效和管理口径相匹配，精确计算每个人员的成本，实现对预算的全方位管控。

通过和财务系统打通，自动出具出具财务报表，通过系统提升预算编制、审批、汇总的效率。

通过人力资源预算系统的建设，线上化、平台化、精细化管理预算数据，该企业实现数据沉淀，为预算分析奠定基础，并且通过打通外围系统，下发预算数，实现预算管理闭环。

关于 FONE

FONE 是国内领先的 EPM｜业财一体规划分析平台产品及服务提供商。

FONE 致力于为企业用户提供一款性能强大、灵活易用、可扩展性强的 EPM 产品，来承接企业战略，在统一的平台上进行业务规划、分析预测、反馈决策等业财一体化管理，使企业的财、产、供、销、人力部门方向一致，高效协同。

FONE 基于“底层平台+标准化产品+行业场景应用”的模式，以高性能多维建模、实时内存计算、分布式计算、分布式存储等技术能力构建了高性能底层数据平台。基于平台已经推出了三款业财一体产品：FONE Planning 全面预算产品、FONE Consolidation 合并报表产品、FONE SPM 返利/佣金管理系统。FONE 是国内目前唯一一家从底层平台到上层应用，核心技术全部自主可控的 EPM 厂商。